枳生淮北 追問(wèn)

2026-03-18 14:36

老師，你看一下，我這個(gè)我硬幣怎么調(diào)整，2022年，人家沒(méi)有計(jì)提直接繳納了946.8元，實(shí)際是906.9元的企業(yè)所得稅，39.9元是滯納金，我現(xiàn)在怎么調(diào)賬啊，麻煩全部分錄給發(fā)一下，謝謝

枳生淮北 追問(wèn)

2026-03-18 14:37

這個(gè)就是我沖銷(xiāo)的

家權(quán)老師 解答

2026-03-18 14:37

就是我那樣做，不再計(jì)入所得稅費(fèi)用了

枳生淮北 追問(wèn)

2026-03-18 14:45

老師你看一下，這樣對(duì)不對(duì)

枳生淮北 追問(wèn)

2026-03-18 14:46

補(bǔ)計(jì)2022年的企業(yè)所得稅，但是是用所得稅費(fèi)用還是利潤(rùn)分配啊？

家權(quán)老師 解答

2026-03-18 14:47

直接補(bǔ)做這個(gè)就行
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)906.90

      營(yíng)業(yè)外支出-滯納金39.9
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅946.80

枳生淮北 追問(wèn)

2026-03-18 14:56

那不計(jì)提嗎

家權(quán)老師 解答

2026-03-18 14:57

那個(gè)就是補(bǔ)計(jì)提的分錄

枳生淮北 追問(wèn)

2026-03-18 15:12

老師，這個(gè)不是要用以前年度損益過(guò)渡一下吧，這個(gè)怎么過(guò)度啊

家權(quán)老師 解答

2026-03-18 15:14

不需要，就那樣做就完事了