董孝彬老師 解答

2026-03-17 14:11

您好，收客戶款并開票
借：銀行存款/應(yīng)收賬款—客戶 1130
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 130

用積分換貨入庫
借：庫存商品 800
貸：營業(yè)外收入 800

將換入貨物發(fā)給客戶并結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 800
貸：庫存商品 800

與供應(yīng)商結(jié)算（無現(xiàn)金支付，無分錄）


無票成本 800 元不能在企業(yè)所得稅稅前扣除，需做納稅調(diào)增。

簡單、 追問

2026-03-17 14:14

是這樣，之前我們付款過的訂貨款，然后積攢的積分，這次進貨我們一分錢不需要付款，也是這么做分錄是？年底時直接結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤？需要調(diào)增我們直接只做收入不行？

董孝彬老師 解答

2026-03-17 14:20

您好，賬照常做，無票成本在匯繳時調(diào)增，不用少結(jié)轉(zhuǎn)成本

簡單、 追問

2026-03-17 14:22

因為是個個體工商戶查賬征收，還需要再把營業(yè)外收入申報增值稅？或者是再計入收入申報經(jīng)營所得稅？

簡單、 追問

2026-03-17 14:34

如果我們的客戶訂貨1000，其中有500元是付款，另外500是頂我們欠客戶的之前的欠款，但是我們發(fā)票是給全額開具的，按照1000開具，這楊怎么做分錄

董孝彬老師 解答

2026-03-17 15:04

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-03-17 15:15

您好，上面2個問題我分開來回答

簡單、 追問

2026-03-17 15:54

那這樣我雙倍入收入？主營業(yè)務(wù)收入也入收入申報增值稅，營業(yè)外收入我也并入收入繳納經(jīng)營所得，可以不核算成本？

董孝彬老師 解答

2026-03-17 16:03

 同學您好，很高興為您解答，請稍等