安靜 追問

2026-03-16 11:27

第2條不太明白，扣除金額為什么要填，比如我第1列銷售額寫的是32萬，那我第2條寫多個

樸老師 解答

2026-03-16 11:29

扣除金額的作用：異地建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅時，可扣除支付給分包方的含稅工程款，避免重復(fù)繳稅。
第 2 列填多少：
有分包且取得合規(guī)發(fā)票：填實際付給分包方的含稅金額（比如分包了 10 萬，就填 100000）。
無分包：填0。
示例：銷售額 32 萬，若分包 10 萬，第 1 列填 320000，第 2 列填 100000，按 22 萬為基數(shù)預(yù)繳。

安靜 追問

2026-03-16 11:31

好的 感謝老師

樸老師 解答

2026-03-16 11:31

滿意請給五星好評，謝謝

安靜 追問

2026-03-16 11:34

這個預(yù)繳得比如我在1月份預(yù)繳得費用  是不是4月征期得時候  我就在交增值稅時就可以剪掉了  當時預(yù)繳得時2200（按您剛說得22萬） 我應(yīng)納稅額是3400 剪掉這2200就行是吧 實際繳納1200就行嗎

樸老師 解答

2026-03-16 11:35

完全可以，就是這么操作。
1 月在項目地預(yù)繳的 2200，
4 月報增值稅時，填進已預(yù)繳稅額，
直接抵減當期應(yīng)交的 3400，
你只需要再交 1200 就行。
一分不多、一分不少，就是抵減。