apple老師 解答

2026-03-11 15:17

次月交稅時(shí)
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 270.47
貸：銀行存款  270.47

丹丹 追問

2026-03-11 15:25

老師，您這樣說第一比和第四比有問題，您的意思看圖片第一筆不要了嗎，摘要轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅270.47貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅270.47,結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)你又來未交增值稅不是轉(zhuǎn)出未交增值稅270.47嗎嗎，下個(gè)月交稅借未交增值稅270.47貸銀行存款，老師我現(xiàn)在問您的問題這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出前前后后的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)不平怎么處理老師？

apple老師 解答

2026-03-11 15:29

1）剛才你要求 看第4筆，我就沒看 你的第1筆，

你寫得比較細(xì)致，第1筆和第4筆 都留著，

2）關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的部分
第3筆分錄是正確的

在做第4筆時(shí)，把它也結(jié)平.
庫存現(xiàn)金 換成 【進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出】科目 就行

丹丹 追問

2026-03-11 15:36

老師，您好，您看2月增值稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出本年累計(jì)78.58,賬務(wù)第四筆結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)稅額還有差額78.58,那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額賬務(wù)是平的了，增值稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出本年累積78.58，這沒問題是吧老師

丹丹 追問

2026-03-11 15:39

老師，您看現(xiàn)在這四個(gè)分錄是正確的嗎，如果錯(cuò)誤請指出怎么做正確呢，謝謝老師

apple老師 解答

2026-03-11 15:45

對的，現(xiàn)在4個(gè)分錄 都是正確的，

還有，
增值稅報(bào)表 進(jìn)項(xiàng)稅累計(jì)數(shù)=78.58
完全沒問題，

丹丹 追問

2026-03-11 15:50

老師，那增值稅報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)數(shù)78.58有金額本年累計(jì)，那賬務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出78.58平了，是正確的是吧沒有矛盾是吧，還有老師增值稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出78.58年底會自動清0嗎，那賬務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出平的余額0，老師沒問題就是這樣的是吧老師

apple老師 解答

2026-03-11 15:55

我給你說明一下：
首先，按照會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，其實(shí)，關(guān)于增值稅的3級科目，都不應(yīng)該結(jié)平的， 你做了結(jié)轉(zhuǎn)，就說明，你應(yīng)該是跟著實(shí)操課學(xué)的， 不是書本上學(xué)的。


其次，每個(gè)科目結(jié)平也沒關(guān)系的，因?yàn)椴挥绊憮p益

apple老師 解答

2026-03-11 15:56

再次，
稅局申報(bào)表， 銷項(xiàng)稅不=0
你的財(cái)務(wù)賬，銷項(xiàng)稅=0

所以，
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，也是這個(gè)邏輯，

所以，申報(bào)表不為0是正確 的

apple老師 解答

2026-03-11 15:57

只要你最終能對清楚，本年 全部的銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是多少就行

apple老師 解答

2026-03-11 15:57

再次，到了2027年，增值稅申報(bào)表 會全部清0的，
一切重新來過的

丹丹 追問

2026-03-11 15:59

老師，也就是不需要做第四筆結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)分錄是吧，那下一年增值稅申報(bào)表本年累計(jì)銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額不是自動清0了嗎，那賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)年底再結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是第四筆不用做賬呢

apple老師 解答

2026-03-11 16:06

正確的分錄是 第4筆不用做，

就算稅局的申報(bào)表 年年清0.
但是，財(cái)務(wù)賬也不用清0，

apple老師 解答

2026-03-11 16:07

財(cái)務(wù)賬的余額是 一直累積的，
累積到 公司 關(guān)門都不用結(jié)轉(zhuǎn)

丹丹 追問

2026-03-11 16:07

哦哦，好的，謝謝老師辛苦了

apple老師 解答

2026-03-11 16:08

不用客氣， 你按現(xiàn)在的做法，也不會弄錯(cuò)數(shù)據(jù)的，

只是它做得不規(guī)范，這是實(shí)務(wù)做法，
不是會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定做法。

apple老師 解答

2026-03-11 16:09

你可能沒學(xué)過 中級會計(jì)師的有關(guān)知識，
等你學(xué)了后，你就明白了，