丹15271081137 追問

2026-03-11 10:23

老師，好多公司是按含稅價開票，比如本金1000元+稅款30元=1030元，這是3個點。
1030/1.01=1019.8，這個本金是1019.8元，實際多的金額轉入到收入里。
我理解的對嗎？

小菲老師 解答

2026-03-11 10:25

同學，你好 
不是，你開票是1% 
你本金是1000，那你的稅就是1000*1%=10

丹15271081137 追問

2026-03-11 10:27

老師，這樣理解。大部分老板都是按3%收款，結果開票按1%來開，多出來的金額就變成收入了

小菲老師 解答

2026-03-11 10:28

同學，你好 
這個理解是對的

丹15271081137 追問

2026-03-11 10:38

明白了，老師。謝謝
請問，增值稅稅負公式里含上年結轉下來的留抵稅嗎？

小菲老師 解答

2026-03-11 10:40

同學，你好 
不包含的

丹15271081137 追問

2026-03-11 10:52

老師，這里面有點疑問。
比如，在本年12月勾選進項有多的發(fā)票，留到下年。
用本年全年銷項稅-本年全年勾選的進項稅不等于應交的增值稅，
與增值稅稅負公式數值不一樣

小菲老師 解答

2026-03-11 10:53

同學，你好 
增值稅稅負公式 
 
增值稅稅負率 = 實際繳納的增值稅稅額 ÷ 不含稅銷售收入 × 100%

丹15271081137 追問

2026-03-11 11:03

老師，如果實際繳納的增值稅稅額含有上年留抵的進項，在算稅負時這個上年留抵的進項要踢出，算出的應交增值稅比實際繳納的增值稅稅額大，這怎么理解？

小菲老師 解答

2026-03-11 11:06

同學，你好 
不是不是。 
實際繳納的增值稅稅額，里面是含抵扣上期留下，本期抵扣的

丹15271081137 追問

2026-03-11 11:12

老師，實際抵扣是這樣算，
算稅負時不這樣算，不理解？

小菲老師 解答

2026-03-11 11:13

同學，你好 
算稅負時，就是按照實際繳納的增值稅稅額算的。 
  
增值稅稅負率 = 實際繳納的增值稅稅額 ÷ 不含稅銷售收入 × 100%

丹15271081137 追問

2026-03-11 11:19

老師，等于說實際繳納的增值稅稅額里含有上年留抵的進項也含在算稅負中？

小菲老師 解答

2026-03-11 11:20

同學，你好 
對的對的。 
你用了上年留抵的進項，就包含的

丹15271081137 追問

2026-03-11 16:43

老師，等于說算稅負時，上年留抵進項還是算入了公式里，對嗎？

小菲老師 解答

2026-03-11 16:44

同學，你好
對的，我理解你的意思了。