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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

小菲老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2026-03-10 15:42

同學(xué)，你好 
“截至2025年末已在稅前扣除的貸款損失準(zhǔn)備金的余額”，是指截至2025年12月31日，企業(yè)累計(jì)已實(shí)際在稅前扣除的貸款損失準(zhǔn)備金總額，是計(jì)算2026年度準(zhǔn)予稅前扣除金額的基數(shù)。 
 
 
截至2025年末已在稅前扣除的貸款損失準(zhǔn)備金余額 = 歷年累計(jì)稅前扣除準(zhǔn)備金 - 已核銷沖減金額? 
 
 
 
 
該數(shù)據(jù)應(yīng)來源于企業(yè)往年匯算清繳申報(bào)表中《A105120表》的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)，具體路徑為： 
 
查閱2025年度《A105120表》第33行“（二）貸款損失準(zhǔn)備金”第2列“稅收金額”的年末余額； 
或查看2025年企業(yè)所得稅匯算清繳主表A105120中“以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”項(xiàng)目。

紙軒 追問

2026-03-10 15:44

從哪張表取數(shù)

小菲老師 解答

2026-03-10 15:45

同學(xué)，你好 
那你是一借一貸的嗎？

紙軒 追問

2026-03-10 15:47

我只有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，科目余額表，明細(xì)賬

小菲老師 解答

2026-03-10 15:48

同學(xué)，你好 
你看申報(bào)表，A105120

紙軒 追問

2026-03-10 15:49

就是填完了，差這個(gè)數(shù)據(jù)

小菲老師 解答

2026-03-10 15:53

你看企業(yè)上一年度（即2024年末）已實(shí)際在稅前扣除的貸款損失準(zhǔn)備金余額，需從《貸款損失準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）的歷史申報(bào)記錄中獲取

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企業(yè)匯算清繳不包括個(gè)人所得稅，企業(yè)業(yè)務(wù)不復(fù)雜的話，匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
這個(gè)需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
你好，還有一個(gè)工資薪金個(gè)人所得稅匯算清交。
2022-01-20 10:50:04
您好，之前計(jì)提了嗎這個(gè)的
2023-10-06 20:25:17
您好，您這個(gè)是什么意思。
2022-04-09 13:47:44
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