Prudence 追問

2026-03-10 08:40

當(dāng)年回款率 = 當(dāng)年實際回款金額 ÷ 當(dāng)年發(fā)生應(yīng)收賬款總額 × 100%，這樣可行？占用+發(fā)生額是指？

郭老師 解答

2026-03-10 08:44

上一年沒有余額嗎

期初應(yīng)收賬款余額 + 期內(nèi)新增的應(yīng)收賬款

Prudence 追問

2026-03-10 09:14

資金占用成本怎么計算，通過統(tǒng)籌應(yīng)收應(yīng)付管理，降低資金占用成本

郭老師 解答

2026-03-10 09:18

資金占用成本 = 占用資金金額 × 資本成本率 × 占用時間?

占用資金金額?，占用的資金數(shù)額，在期間有變動時可使用加權(quán)平均法計算。???
?資本成本率 = 用資費用額 / (籌資額 - 籌資費用額)
資金被占用的時長，通常以年為單位。

Prudence 追問

2026-03-10 09:25

不是籌資，就是日常的應(yīng)收應(yīng)付管理，來計算降低了多少資金占用成本

郭老師 解答

2026-03-10 09:28

應(yīng)收賬款占用成本? = 應(yīng)收賬款平均余額 × 變動成本率 × 資金成本率
（或應(yīng)收賬款余額 × 年化利率 × （平均回款天數(shù) / 365））??
?應(yīng)付賬款占用成本? = 應(yīng)付賬款余額 × 年化利率 × （平均付款天數(shù) / 365）

Prudence 追問

2026-03-10 09:32

平均回款天數(shù)/平均付款天數(shù)怎么計算準(zhǔn)確？

Prudence 追問

2026-03-10 09:33

年化利率取目前市場一年期貸款利率3%可行？

郭老師 解答

2026-03-10 09:34

就是周轉(zhuǎn)天數(shù)
（期初應(yīng)收+期末應(yīng)收）÷2/銷售收入