樸老師 解答

2026-03-03 17:04

1. 資產(chǎn)原值：填該資產(chǎn)的總原值，即包含2026年以前已開票金額和本次尾款金額的累計(jì)數(shù)，不是只填本次發(fā)票金額。
2. 抵扣臺(tái)賬500萬口徑：指單項(xiàng)長期資產(chǎn)的總原值（含前期+本次），不是單張發(fā)票金額，也不含預(yù)計(jì)未發(fā)生的金額。

萌芽 追問

2026-03-03 17:21

所以長期資產(chǎn)關(guān)聯(lián)需要統(tǒng)計(jì)前期的數(shù)據(jù)，不關(guān)聯(lián)以前的發(fā)票？抵扣臺(tái)賬和關(guān)聯(lián)的一樣？金額

樸老師 解答

2026-03-03 17:38

長期資產(chǎn)關(guān)聯(lián)：只關(guān)聯(lián)本次發(fā)票，資產(chǎn)原值填總原值（含前期）
 抵扣臺(tái)賬：口徑和關(guān)聯(lián)一樣，按資產(chǎn)總原值判斷是否超500萬，不用管以前發(fā)票

萌芽 追問

2026-03-03 17:53

也就是如果我確定關(guān)聯(lián)的資產(chǎn)都超過500萬，理論上兩個(gè)填的是一樣的？那原值是所有涉及的發(fā)票含稅價(jià)嗎？包不包括利息費(fèi)用等雜費(fèi)？

樸老師 解答

2026-03-03 17:55

對(duì)，兩個(gè)金額填一樣。
原值=全部含稅價(jià)+達(dá)到可使用前的雜費(fèi)+資本化利息，都算進(jìn)去。

萌芽 追問

2026-03-03 18:06

那這個(gè)表上的原值和我賬上的不一致有影響嗎？比如都是計(jì)入在建工程的已竣工但遲遲沒有人固定資產(chǎn)，利息也一直計(jì)算進(jìn)去，是要我每月金額和賬上保持一致？調(diào)整年限是必須要填嗎？

樸老師 解答

2026-03-03 18:30

原值必須跟賬面一致，不一致有風(fēng)險(xiǎn)
已竣工在建工程不能再繼續(xù)計(jì)利息
不用每月調(diào)整，按最終賬面數(shù)填
調(diào)整年限必須填