老師，咨詢一個(gè)問(wèn)題： 6月份我給客戶開(kāi)具了1張服務(wù)費(fèi)發(fā)票，但是當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)還沒(méi)有完成，增值稅申報(bào)的時(shí)候，申報(bào)了這張發(fā)票的不含稅金額，但是收入申報(bào)，導(dǎo)致增值稅數(shù)據(jù)和收入數(shù)據(jù)不一致。賬一直沒(méi)有做，現(xiàn)在我想把賬做起來(lái)，①請(qǐng)問(wèn)6月份這個(gè)發(fā)票的分錄怎么做。②現(xiàn)在這筆款在12月份的時(shí)候收到了，怎么做分錄。③請(qǐng)問(wèn)增值稅和收入數(shù)據(jù)不一致，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎，謝謝？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2026-01-19 08:17

1借，應(yīng)收賬款，貸，預(yù)收賬款、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
2借，銀行存款，貸，應(yīng)收賬款，借，預(yù)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

郭老師解答

2026-01-19 08:17

全年收入是一致的，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

start 追問(wèn)

2026-01-19 08:19

老師，6月份開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候，沒(méi)有收到款項(xiàng)，也要貸記預(yù)收賬款嗎？謝謝

郭老師解答

2026-01-19 08:19

對(duì)的，是的，預(yù)收應(yīng)收都可以，你自己選擇

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

相似問(wèn)題

最新問(wèn)題

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 408179個(gè)問(wèn)題