董孝彬老師 解答

2026-01-18 18:56

您好，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)做原值減少，錄入60.17，變動(dòng)原因選原值錄入差錯(cuò)，系統(tǒng)按多提折舊=(60.17÷預(yù)計(jì)使用年限÷12)×已計(jì)提月份算出多提折舊額，核對(duì)無誤后保存。  

追溯調(diào)整法，設(shè)多提折舊為X，借累計(jì)折舊X，貸以前年度損益調(diào)整X；設(shè)所得稅影響為Y，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅Y，貸以前年度損益調(diào)整Y；借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)(X-Y)，貸以前年度損益調(diào)整(X-Y)。未來適用法，設(shè)本年度多提折舊為Y，借累計(jì)折舊Y，貸管理費(fèi)用制造費(fèi)用折舊費(fèi)Y；以前年度多提折舊稅務(wù)在A105080表填會(huì)計(jì)折舊與稅收折舊差異調(diào)增所得額，留卡片記錄和折舊計(jì)算表。

Minny 追問

2026-01-18 19:02

老師，是這里寫522.99-60.17嗎

Minny 追問

2026-01-18 19:06

老師，以前多計(jì)提的憑證做一筆管理費(fèi)用折舊費(fèi)沖銷就行吧

董孝彬老師 解答

2026-01-18 19:12

您好，不可以直接改的，
如果手工做的折舊 ，可以沖銷

Minny 追問

2026-01-18 19:16

好的明白了老師，就是之前多計(jì)提了，后面少計(jì)提，不用改的

董孝彬老師 解答

2026-01-18 19:18

哦哦，那太好了，祝您生活喜樂