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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

郭老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師

2026-01-16 08:19

第一個(gè)可以
第二個(gè)損失的，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不是的，不需要。借，營(yíng)業(yè)外支出。貸，庫(kù)存商品

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào))規(guī)定：第二十七條 存貨報(bào)廢、毀損或變質(zhì)損失，為其計(jì)稅成本扣除殘值及責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：
（一）存貨計(jì)稅成本的確定依據(jù)；
（二）企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說(shuō)明及核銷資料；
（三）涉及責(zé)任人賠償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)有賠償情況說(shuō)明；
（四）該項(xiàng)損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上，下同），應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告等。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消20項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第65號(hào))規(guī)定：2018年12月28日起，取消的稅務(wù)證明事項(xiàng)如下：3.證明名稱：專業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)（報(bào)告）或中介機(jī)構(gòu)專項(xiàng)報(bào)告；證明用途：企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除特定損失時(shí)，需留存?zhèn)洳閷I(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)（報(bào)告）或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告；取消后的辦理方式：不再留存。改為納稅人留存?zhèn)洳樽孕谐鼍叩挠蟹ǘù砣恕⒅饕?fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)損失的書(shū)面申明。

老遲到的巨人 追問(wèn)

2026-01-16 09:11

庫(kù)存大怎么降

郭老師 解答

2026-01-16 09:14

查原因，去看一下有沒(méi)有虛增的，或者是少做了收入，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，或者是少做了成本

老遲到的巨人 追問(wèn)

2026-01-16 09:46

老師，還是前面那個(gè)問(wèn)題掛了許久的賬，做營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)吧

郭老師 解答

2026-01-16 09:47

如果你少交了稅款，有風(fēng)險(xiǎn)，如果沒(méi)有少交稅款，正常沒(méi)有問(wèn)題

老遲到的巨人 追問(wèn)

2026-01-16 09:47

應(yīng)付賬款貸方有余額

郭老師 解答

2026-01-16 09:48

欠了對(duì)方的錢不支付的，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)有問(wèn)題啊

老遲到的巨人 追問(wèn)

2026-01-16 09:48

沒(méi)太懂，怎么算少交

郭老師 解答

2026-01-16 09:49

就是你單位正常交稅，沒(méi)有隱瞞收入的意思

老遲到的巨人 追問(wèn)

2026-01-16 09:52

這個(gè)跟應(yīng)付賬款有關(guān)系嗎？掛了許久，就知道不付了，收入不太清楚

郭老師 解答

2026-01-16 09:53

你好，沒(méi)有關(guān)系啊，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入可以

只要對(duì)方不是虛開(kāi)發(fā)票，你抵扣了進(jìn)項(xiàng)的可以

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您好，不需要的，這個(gè)收入需要交增值稅。借：應(yīng)付賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 銷項(xiàng)稅
2023-06-29 21:19:29
您好，不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，要交銷項(xiàng) 借：應(yīng)付 貸：營(yíng)業(yè)外收入 銷項(xiàng)稅
2023-09-27 18:13:50
第一個(gè)可以 第二個(gè)損失的，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不是的，不需要。借，營(yíng)業(yè)外支出。貸，庫(kù)存商品 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布&lt;企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法&gt;的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào))規(guī)定：第二十七條　存貨報(bào)廢、毀損或變質(zhì)損失，為其計(jì)稅成本扣除殘值及責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)： （一）存貨計(jì)稅成本的確定依據(jù)； （二）企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說(shuō)明及核銷資料； （三）涉及責(zé)任人賠償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)有賠償情況說(shuō)明； （四）該項(xiàng)損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上，下同），應(yīng)有專業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告等。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消20項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第65號(hào))規(guī)定：2018年12月28日起，取消的稅務(wù)證明事項(xiàng)如下：3.證明名稱：專業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)（報(bào)告）或中介機(jī)構(gòu)專項(xiàng)報(bào)告；證明用途：企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除特定損失時(shí)，需留存?zhèn)洳閷I(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)（報(bào)告）或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告；取消后的辦理方式：不再留存。改為納稅人留存?zhèn)洳樽孕谐鼍叩挠蟹ǘù砣恕⒅饕?fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)損失的書(shū)面申明。
2026-01-16 08:19:57
您好，有進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票？
2022-02-20 00:08:19
您好 請(qǐng)問(wèn)您進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么在借方？
2022-07-27 12:32:46
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