Lily 追問

2026-01-14 13:30

進項稅額轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄

小菲老師 解答

2026-01-14 13:31

同學(xué)，你好 
進項稅額轉(zhuǎn)出 
借：費用、成本、庫存商品 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- 進項稅額轉(zhuǎn)出

小菲老師 解答

2026-01-14 13:31

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄 
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 
4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

Lily 追問

2026-01-14 13:36

要做以前年度損益調(diào)整嗎，是無形資產(chǎn)退回，上年計提了三個月

小菲老師 解答

2026-01-14 13:38

同學(xué)，你好 
無形資產(chǎn)退回，要做以前年度損益調(diào)整