apple老師 解答

2026-01-14 08:47

12月雖然數(shù)據(jù)提供了

但是，想看一下 最終哪個(gè)科目還剩下多少，


你是否想把 進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅 清0

好好學(xué)習(xí) 追問

2026-01-14 08:48

老師我給你截的就是末級(jí)科目

好好學(xué)習(xí) 追問

2026-01-14 08:49

最后一列就是科目余額我就想知道增值稅怎么處理其他的不用，老師，你按照你的解題思路幫我做下是不是應(yīng)該清零

apple老師 解答

2026-01-14 08:55

好的，明白你的意思了，

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定是 只要保持 
【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅】這個(gè)2級(jí)科目 最終為0 就行，

并沒有要求 3級(jí)科目也要清0.

但是，實(shí)務(wù)中，很多實(shí)操培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，都把3級(jí)目給清0了，這種做法也不會(huì)有 什么錯(cuò)，畢竟就是
【應(yīng)交稅費(fèi)】?jī)?nèi)部科目在相互結(jié)轉(zhuǎn)

apple老師 解答

2026-01-14 08:55

因此，如果你也想這樣做，我給你寫

好好學(xué)習(xí) 追問

2026-01-14 08:58

老師第一個(gè)問題，年終未交增值稅有余額還是轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，我的要求是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那個(gè)應(yīng)該有余額就轉(zhuǎn)到哪里？第二個(gè)問題我家進(jìn)項(xiàng)留底是2179.39這個(gè)需要體現(xiàn)出來，最終余額是這個(gè)老師，幫我寫下

apple老師 解答

2026-01-14 08:58

借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅   836034.98
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  353022.81
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  483012.17



再轉(zhuǎn)一筆

借：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  483012.17
 貸 ：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  117078.1
應(yīng)交增值稅-未交增值稅    24855.97

好好學(xué)習(xí) 追問

2026-01-14 09:00

老師這個(gè)那個(gè)有余額，這能看出來我家留底是2149.36么

apple老師 解答

2026-01-14 09:01

全部清0后，
最終的進(jìn)項(xiàng)稅留底額  體現(xiàn)在 

【應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅】借方

apple老師 解答

2026-01-14 09:02

如果按照 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做，就不用清0.

此時(shí)，有留底時(shí)
是 
【銷項(xiàng)稅】-【進(jìn)項(xiàng)稅】-【增值稅轉(zhuǎn)出】-【未交增值稅】=-2179.39

好好學(xué)習(xí) 追問

2026-01-14 09:06

老師，你發(fā)現(xiàn)他以前年度有做錯(cuò)的地方473.02么，老師根據(jù)你剛才的分錄結(jié)果是2149.36么

apple老師 解答

2026-01-14 09:07

銷項(xiàng)稅=836034.98
進(jìn)項(xiàng)稅=353022.81
轉(zhuǎn)出未交增值稅=117078.1

余額=836034.98-353022.81-117078.1=365934.07


未交增值稅=366407.09

最終合計(jì)
=365934.07-366407.09=-473.02

最終得出來是 留底 473.02

apple老師 解答

2026-01-14 09:09

從現(xiàn)在的這個(gè)畫面看，留底是 473.02


不是你說的2149.36

好好學(xué)習(xí) 追問

2026-01-14 09:12

老師怎么能做成2149.36幫我做下473.02是以前會(huì)計(jì)做做錯(cuò)了，怎么彌補(bǔ)一下，然后做成正確的老師

apple老師 解答

2026-01-14 09:20

要想做正確的話， 就得查賬了，不知道前任
它是哪個(gè)科目做錯(cuò)了，

要一個(gè)個(gè)月去核對(duì)

主要核對(duì) 銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅

2025年1-11月
每月稅局認(rèn)證金額=賬上進(jìn)項(xiàng)稅
每月稅局銷項(xiàng)金額=賬上銷項(xiàng)稅

這兩組數(shù)據(jù)對(duì)出來，就能找到 473.02 差在哪里了