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  1. 會計學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-01-14 07:33

不可以直接用管理費用負數(shù)對沖，此操作會導(dǎo)致以前年度損益核算失真，稅務(wù)風(fēng)險高。
正確做法：按無法支付的應(yīng)付款項處理，計入營業(yè)外收入，需繳納企業(yè)所得稅。
分錄
確認無需支付：
借：應(yīng)付職工薪酬 130000
貸：營業(yè)外收入 130000
若屬于以前年度掛賬：
借：應(yīng)付職工薪酬 130000
貸：以前年度損益調(diào)整 130000
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整 130000
貸：利潤分配 — 未分配利潤 130000

hannah 追問

2026-01-14 07:34

好的謝謝老師

樸老師 解答

2026-01-14 07:34

滿意請給五星好評，謝謝

hannah 追問

2026-01-14 07:34

我剛申報了，現(xiàn)在更正申報，來得及嗎

樸老師 解答

2026-01-14 07:35

同學(xué)你好
可以更正的

hannah 追問

2026-01-14 07:35

如果稅務(wù)局問起來，怎么辦

樸老師 解答

2026-01-14 07:38

你這個之前計提了都沒發(fā)嗎？那你當(dāng)年匯算清繳就得調(diào)增呀

hannah 追問

2026-01-14 07:38

貌似之前財務(wù)沒有調(diào)增

hannah 追問

2026-01-14 07:42

那這個怎么辦

hannah 追問

2026-01-14 07:42

繼續(xù)掛著呢

樸老師 解答

2026-01-14 07:47

我覺得這個你還是調(diào)增吧。你如果是多計提的賬上就直接紅沖。

hannah 追問

2026-01-14 07:50

請問老師怎么調(diào)？謝謝，分錄怎么做

樸老師 解答

2026-01-14 07:54

是什么企業(yè)會計準則

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你好，如果福利費都通過應(yīng)付職工薪酬-福利費過下，就是應(yīng)付職工薪酬-福利費的貸方累計金額
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