董孝彬老師 解答

2026-01-10 20:18

您好，不對。  原因計提個人社保時借方金額錯誤，導(dǎo)致借貸不平衡。  
個人承擔(dān)部分正確金額：  
養(yǎng)老個人：5000×12×8% = 4800元  
失業(yè)個人：5000×9×0.5% = 225元  
合計：4800+225 = 5025元（非5625元）  

修正后分錄：  
1. 計提單位社保：  
   借：管理費(fèi)用 9915  
   貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老（單位） 9600  
   貸：應(yīng)付職工薪酬—失業(yè)（單位） 225  
   貸：應(yīng)付職工薪酬—工傷 90  
2. 計提個人社保：  
   借：應(yīng)付職工薪酬—工資 5025  
   貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老（個人） 4800  
   貸：應(yīng)付職工薪酬—失業(yè)（個人） 225  
3. 繳納社保：  
   借：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老（單位+個人） 14400  
   借：應(yīng)付職工薪酬—失業(yè)（單位+個人） 450  
   借：應(yīng)付職工薪酬—工傷 90  
   貸：銀行存款 14940

朱 追問

2026-01-10 20:19

老師，我們公司還沒有交2025年12月養(yǎng)老保險（以前只交了養(yǎng)老），但是這個月有工資基數(shù)未錄入，稅務(wù)局的領(lǐng)導(dǎo)幫我查是2025年4月新增了失業(yè)未申報，也未繳費(fèi)，然后我錄入失業(yè)后，還有工傷的基數(shù)要錄入（以前沒有給員工買工傷，）現(xiàn)在測算出來的結(jié)果是：養(yǎng)老12月，失業(yè)4-12月，工傷是2025年12月，請問：這個工傷是我的誤操作造成的嗎？（因為老板沒有同意要給員工買工傷，員工也沒有要求）

董孝彬老師 解答

2026-01-10 20:22

您好。這個不是你的誤操作

朱 追問

2026-01-10 20:39

操作日志是我填寫了工傷險的工資基數(shù)，請問，社保客戶端可以新增險種嗎？如果沒有這功能，那就是系統(tǒng)自帶的

董孝彬老師 解答

2026-01-10 20:42

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-10 21:00

您好，社保客戶端是不能新增險種