劉泳杉 追問

2018-07-08 12:46

老師：資產(chǎn)負債表我看日期是2018.4.1-2018.6.30，我以為填這3個月的總數(shù)呢，那么期末余額我就填寫6月底的余額，年初余額我就填寫2017.12期末余額，是這樣吧？

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 12:48

您好，是的，您理解的很正確。

劉泳杉 追問

2018-07-08 14:00

老師：有個股東陳，當時投資30萬到公司做的實收資本，繳納了印花稅。現(xiàn)在股東陳把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給C了，公司把投資款已經(jīng)投給陳了，那么C的實收資本就是30萬了，C還繳納印花稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 14:01

您好，C需要交納轉(zhuǎn)讓的印花稅，不需要交實收資本的印花稅。

劉泳杉 追問

2018-07-08 14:08

轉(zhuǎn)讓印花稅也是按30萬繳納嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 14:10

您好，不是的，按轉(zhuǎn)讓協(xié)議金額交納。

劉泳杉 追問

2018-07-09 15:24

老師：我2015.2016有幾筆業(yè)務(wù)，當時是作為投資收益做賬的，后來咨詢過稅務(wù)局，說是應(yīng)該屬于主營業(yè)務(wù)收入，要繳納增值稅。在2018.5.31匯算清繳我做了收入調(diào)整。這月報繳納增值稅的時候，申報窗口還讓我做收入，因為報表沒有補繳稅款這一項，專管員說對我們自查繳納稅款也做收入，說什么要不特麻煩。我們是小規(guī)模納稅人，老師：遇到這種情況應(yīng)該怎么辦呢？

王雁鳴老師 解答

2018-07-09 15:47

您好 ，那就按專管員說的處理就行了。不過建議還是補稅，交滯納金吧，否則以后查出來，還是算2015年2016年沒交這部分增值稅的，那時候再讓補交的話，滯納金會更加多的。

劉泳杉 追問

2018-07-09 15:58

但是我在匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增了，不能再做收入了。所以很矛盾。

王雁鳴老師 解答

2018-07-09 16:12

您好，申報按收入，賬上可以不調(diào)整了。

劉泳杉 追問

2018-07-09 16:16

可是我做了收入，報表上的收入就增加了，那企業(yè)所得稅不又得多繳納了嗎？那按老師的意思，企業(yè)所得稅報表就把這收入扣除出去？

王雁鳴老師 解答

2018-07-09 16:19

您好，對的，您理解很正確。

劉泳杉 追問

2018-07-09 16:23

好的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-07-09 16:47

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。