業(yè)務(wù)申報(bào)發(fā)生異常:企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)存在匯總表不得免征抵扣稅額與增值稅納稅申報(bào)表差額! 申報(bào)免抵退稅自檢的時(shí)候出現(xiàn)彈出這個(gè)，怎么辦

小菲老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2025-12-23 15:30

同學(xué)，你好
你看看是什么原因
差額產(chǎn)生的主要原因
數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤：
在填寫出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，可能因手誤或計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致匯總表中的不得免征抵扣稅額與增值稅納稅申報(bào)表不一致。例如，出口貨物的離岸價(jià)、匯率、征退稅率差等關(guān)鍵數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯(cuò)誤。

業(yè)務(wù)處理不規(guī)范：
出口業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)申報(bào)流程不規(guī)范，可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)在不同環(huán)節(jié)出現(xiàn)差異。例如，未正確區(qū)分內(nèi)銷和外銷業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額，或在計(jì)算不得免征抵扣稅額時(shí)未按照規(guī)定的方法進(jìn)行。

系統(tǒng)問題：
出口退稅申報(bào)系統(tǒng)可能出現(xiàn)故障或數(shù)據(jù)傳輸錯(cuò)誤，導(dǎo)致匯總表與增值稅納稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)不一致。這種情況可能是由于系統(tǒng)升級(jí)、網(wǎng)絡(luò)問題或軟件漏洞等原因引起的。

有耐心的寶馬追問

2025-12-23 15:51

增值稅納稅申報(bào)表在哪里填寫這個(gè)不得免征抵扣稅額？

有耐心的寶馬追問

2025-12-23 15:52

因?yàn)椴恢劳硕惵式盗耍谏陥?bào)免抵退稅的時(shí)候才知道有不得免征抵扣稅額的

小菲老師解答

2025-12-23 15:52

同學(xué)，你好
在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”中填寫。

有耐心的寶馬追問

2025-12-23 16:04

那這個(gè)不得免征稅額是三個(gè)不同月份的出口銷售產(chǎn)生的，那我是要分別更正這3個(gè)月的增值稅申報(bào)表嗎

小菲老師解答

2025-12-23 16:09

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

有耐心的寶馬追問

2025-12-23 16:18

那更正增值稅申報(bào)表，影響之前做的賬嗎

有耐心的寶馬追問

2025-12-23 16:19

需要反結(jié)賬或者在這個(gè)月做什么分錄嗎

小菲老師解答

2025-12-23 16:31

同學(xué)，你好
直接更正申報(bào)表，不影響之前的賬

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