波斯貓 追問

2025-12-22 22:56

董老師，剛才哪個(gè)無法再繼續(xù)問了，你今天晚上算給我們到底對不對

波斯貓 追問

2025-12-22 22:57

您好，1. 購入成本 = 750萬元（專票價(jià)即不含稅成本，不除1.05）。  
2. 增值稅 = (1000 - 750) / 1.05 × 0.05 = 250 / 1.05 × 0.05 = 11.9048萬元。 
3. 附加稅 = 11.9048 × 0.12 = 1.4286萬元。  
4. 印花稅 = 1000 / 1.05 × 0.0005 = 952.381 × 0.0005 = 0.4762萬元。  
5. 扣除項(xiàng)目 = 750 + 1.4286 + 0.4762 = 751.9048萬元。  
6. 不含稅收入 = 1000 - 11.9048 = 988.0952萬元。  
7. 增值額 = 988.0952 - 751.9048 = 236.1904萬元。  
8. 增值率 = 236.1904 / 751.9048 ≈ 31.41%，稅率30%。  
9. 土地增值稅 = 236.1904 × 0.3 = 70.8571萬元。

董孝彬老師 解答

2025-12-22 22:58

您好，我算的那個(gè)是對的哦

波斯貓 追問

2025-12-22 22:59

哦，哪就好了，對就行了，我的固定資產(chǎn)分錄應(yīng)該也沒有問題吧

波斯貓 追問

2025-12-22 23:01

老師，懂了，在計(jì)算土地增值稅是這樣計(jì)算的，我在入固定資產(chǎn)的時(shí)候  借：固定資產(chǎn)7142857.14   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  357142.86   貸：銀行存款750萬，老師這也應(yīng)該沒錯(cuò)吧

董孝彬老師 解答

2025-12-22 23:01

您好，是的，固定資產(chǎn)的分錄是對的

波斯貓 追問

2025-12-22 23:02

哦，謝謝老師，終于弄明白了，老師辛苦了

董孝彬老師 解答

2025-12-22 23:04

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～