（實質出口，形式內銷）我司在國內采購一批設備，運往國外公司，但是賣方開票到國內公司，導致國內公司承擔稅款，現貨已運到國外，有啥可補救措施，是否可以改為內銷轉出口，有什么限制嗎，業務已發生4個多月了，購買方國內公司和國外公司，都是我們老板，我司現在想同賣方協商能否內銷改出口，節稅的，不能的話，原因是什么，如何操作，

小妳妮 追問

2025-12-12 10:39

有一部分業務，賣方還未開票，但是我們國內公司已經打款了，對開票時間有限制要求嗎

樸老師 解答

2025-12-12 10:40

同學你好
申請退稅之前開票就行

小妳妮 追問

2025-12-12 10:44

時間超90天/海關不讓改單的B方案
若海關拒絕改單（極少見），可轉走“出口免稅”流程：
仍紅沖原票；
工廠按“免稅出口”重新開普票（稅率欄“免稅”），不得申報退稅，但已補的13%可以沖回；
你們損失=“原應退稅額–已補稅額”，通常只損失0–3個百分點，比被稅局按騙稅罰款輕得多。

這是我之前問的AI，“時間超90天/海關不讓改”啥意思，要補報關單嗎，，報關單之前出口的時候應該有的呀

樸老師 解答

2025-12-12 10:44

報關單不好改呀
 你是實際業務收集齊退稅資料才可以申請退稅

小妳妮 追問

2025-12-12 10:50

這批設備出口到國內的時候在海關備案的時候是借的，還能改備案嗎，借的話是否有時間限制

樸老師 解答

2025-12-12 10:52

你說的設備備案為 “借用”，大概率屬于海關監管的暫時進出境貨物范疇，這種情況下備案可按規定修改，且借用有明確時間限制，具體如下：
備案可以修改：依據《中華人民共和國海關進出口貨物報關單修改和撤銷管理辦法》，海關接受備案申報后雖原則上不允許改備案信息，但確有正當理由（比如備案時誤填信息、借用用途發生合理變更等），就能向原申報海關申請修改。你可通過海關政務服務一體化平臺或國際貿易 “單一窗口” 提交修改申請，同時上傳能佐證理由的相關材料，不過要是貨物已被海關布控、查驗或涉案，辦結前就不能修改了。
借用有明確時間限制：這類備案為借用的設備，屬于暫時進境貨物，需在進境之日起 6 個月內復運出境。若有特殊情況，可向主管地海關申請延期，最多能延期 3 次，每次延長期限不超 6 個月；要是屬于國家重點工程、國家科研項目使用的該類設備，延長期屆滿后仍需延期的，還可由主管地直屬海關批準進一步延期。

小妳妮 追問

2025-12-12 10:54

國外公司能否借用改購買，

樸老師 解答

2025-12-12 10:57

你所說的備案為 “借用” 的設備，本質是暫時進境貨物，國外公司可將這類設備由借用改為出售給國內主體，操作上需在規定期限內辦理進口報關手續，而非修改原暫時進境備案，具體要求如下：
辦理時限：需在設備進境之日起 6 個月內，或經批準的延長期限屆滿前辦理。若超期未處理，海關可能對設備采取征稅、追繳保證金等措施。此前若申請過延期，要帶上對應的《貨物暫時進 / 出境延期決定書》作為辦理依據。
辦理核心手續：不用修改原暫時進出境的備案信息，而是直接向主管地海關申請將暫時進境貨物轉為一般貿易進口貨物。需提交原暫時進境報關單、設備買賣協議、發票、設備清單等材料，同時補繳關稅、進口環節增值稅等稅費。若辦理暫時進境時繳納過保證金，完成進口繳稅手續后，可憑相關憑證向海關申請退還保證金。
注意事項：協議中要明確設備的成交價格，且價格需符合市場公允價，避免因價格異常被海關核價調整；設備需保持原狀（正常使用的折舊損耗除外），若有損壞需提前向海關說明并按要求補充相關證明材料，確保順利完成手續轉換。

小妳妮 追問

2025-12-12 11:12

公司可以借用設備出去嗎，免費的

樸老師 解答

2025-12-12 11:14

同學你好
這個可以的
賬上不體現就行了

樸老師 解答

2025-12-12 11:14

如果出口的話得報關，報關單得寫借用

小妳妮 追問

2025-12-12 11:16

這個設備是老板國外公司買的，貨運到國外了，票開到國內公司了，國內如何消化這批設備，入固定資產的話，稅務實地核查又沒這些東西，能否出個借用合同，免費給別的公司用。這樣進項也抵了，實地核查也沒有風險，如何不行的話，如何操作

樸老師 解答

2025-12-12 11:17

那國內公司的名義出口給國外公司的嗎

小妳妮 追問

2025-12-12 11:18

國內公司借給國內公司的

小妳妮 追問

2025-12-12 11:20

我是否可以把該批設備作為國內公司對國外公司的投資，視同銷售開0%稅率的發票給國外公司

樸老師 解答

2025-12-12 11:22

如果是投資的那就可以
得開發票

小妳妮 追問

2025-12-12 11:24

那需要補充什么資料嗎，之前這批資料到國外的時候，老板為了省稅，國外進口走的是借用

樸老師 解答

2025-12-12 11:27

這個補充一個投資協議
你賬上計入長期股權投資