老師，我們給A供應(yīng)商付款35000元（2022年付款）。對方給我們拉來了一臺設(shè)備。但是一直不給我們開票。設(shè)備其實價值是50000元。因為對方一直不給我們開票，我們也一直沒有付尾款。那我們應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？發(fā)票對方是肯定不會給我們開了會計分錄該怎么做？

樸老師

職稱：會計師

2025-11-11 09:21

1. 2022 年支付款項時
借：預(yù)付賬款 ——A 供應(yīng)商 35000貸：銀行存款 35000
2. 設(shè)備驗收入庫（按暫估價值入賬）
借：固定資產(chǎn) ——XX 設(shè)備 50000（按雙方確認的設(shè)備價值暫估）貸：預(yù)付賬款 ——A 供應(yīng)商 35000應(yīng)付賬款 ——A 供應(yīng)商（尾款） 15000

小純潔追問

2025-11-11 09:22

對方不可能給我們開票了，現(xiàn)在我們需要平賬
那就當(dāng)這個設(shè)備是35000元
那這個會計分錄應(yīng)該怎么做？

樸老師解答

2025-11-11 09:23

那你就計入固定資產(chǎn)
然后按月折舊
每月的折舊在匯算清繳的時候調(diào)增就行了

小純潔追問

2025-11-11 09:25

借：固定資產(chǎn)35000
貸：應(yīng)付賬款 -A 35000？

樸老師解答

2025-11-11 09:28

對的
這樣做就可以了

小純潔追問

2025-11-11 09:32

好的，謝謝老師

樸老師解答

2025-11-11 09:33

滿意請給五星好評，謝謝

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