請問申報個稅時法人代表需要申報嗎？可以像其他員工一樣申報個稅發工資嗎？

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2025-10-26 22:51

您好，法人只要發工資就要要申報，只有個體經營者，合伙人這些交經營所得個稅的不申報工資收入

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2025-10-27 09:44

老師，請問寫情況說明就是錯誤，是由于會計人員不細心工作疏忽，導致怎么寫？

董孝彬老師解答

2025-10-27 09:50

您好，我單位在辦理近期個稅申報時，由于財務人員工作疏忽，誤將本應作為經營所得核算的個體經營者【某某】進行了工資薪金申報。此次錯誤純屬對政策理解偏差和操作不慎造成，我們深刻認識到錯誤所在。
發現問題后，我們已立即進行內部整改，并加強了對相關稅務政策的學習。懇請貴局協助更正此項錯誤申報數據，消除影響。
對此帶來的不便，我們深表歉意

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2025-10-27 09:50

情況說明
尊敬的XX稅務分局：
您好，我公司XX有限公司收到貴局發來的通知，內容:1.存在白條入賬疑點
2.增值稅和企業所得稅兩稅比對不一致，企業所得稅申報收入10萬元，小于增值稅銷售額16萬元。
3.可能存在未申報未開票收入。經查出現企業所得稅申報收入與增值稅銷售額不一致原因為我司之前會計人員工作疏忽導致；已按正確的數據進行更正。經核實我司并無未開票銷售收入。
特此說明。

XX有限公司

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2025-10-27 09:51

老師，請幫忙看看情況說明，這樣寫可不可以？

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2025-10-27 09:52

他是一家公司，不申報經營所得，申報企業所得稅和增值稅

董孝彬老師解答

2025-10-27 10:00

您好，要把處理寫上，白條這個我們又沒有處理，不寫了。關于貴局提示的我司企業所得稅收入與增值稅銷售額不一致疑點，經核實，確系前任會計人員工作疏忽，在申報企業所得稅時，漏計了一筆不含稅銷售額，該筆收入已正常申報增值稅，并非未開票收入。發現問題后，我司已第一時間完成了企業所得稅的更正申報與稅款補繳。此次純屬操作失誤，我司深表歉意，并已加強內部審核，杜絕此類問題再次發生。

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2025-10-27 14:48

老師，稅局的說，每年有6萬元的租店費用，請問是一定要取得發票嗎？直接做到管理費用嗎？

董孝彬老師解答

2025-10-27 14:49

您好，不取得發票就不能稅前扣除，無票費用，做到管理費用可以的

不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統計數據）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調整A105000第30行（十七）其他

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2025-10-27 15:10

22年第一季度收入14萬，請問現在要補申報，如果當季管理費用才幾千，是不是要補繳22年第一季度的所得稅，繳完，接下來的三個季度虧損，再申報退回來？能不能有什么辦法不繳就不用退？