鑠鑠 追問

2025-10-16 11:17

11月份申報(bào)，所屬期是 10月份還是11月份，如果是11月份申報(bào)，所屬期不應(yīng)該是10月份嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-10-16 11:19

核心原則就是發(fā)放的次月申報(bào)

鑠鑠 追問

2025-10-16 11:26

那我們是提前申報(bào)了，現(xiàn)在所得稅申報(bào)表需要填實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)，賬載金額與個(gè)稅申報(bào)表上的數(shù)據(jù)會有差異，這個(gè)我怎么辦？我們要去稅務(wù)局更正申報(bào)嗎？

家權(quán)老師 解答

2025-10-16 11:30

不用更正了，怎么申報(bào)的就怎么報(bào)送


1. 已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬
填報(bào)依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級科目貸方累計(jì)發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級明細(xì)的合計(jì)金額，包括工資，獎金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。注意不包含辭退福利。
2. 實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬
填報(bào)依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計(jì)發(fā)生額，即企業(yè)實(shí)際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個(gè)人承擔(dān)的社保公積金、個(gè)稅之前的工資，獎金），與個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。
不含支付的上年的工資，獎金

鑠鑠 追問

2025-10-16 11:35

與個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入比賬載金額會大，這個(gè)也沒有關(guān)系嗎？我按照賬載金額填報(bào)還是按個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中的“工資現(xiàn)金所得”的收入申報(bào)

家權(quán)老師 解答

2025-10-16 11:39

那個(gè)數(shù)據(jù)就是年度匯算清繳的賬載金額跟實(shí)發(fā)金額的，你怎么申報(bào)的就怎么統(tǒng)計(jì)