董孝彬老師 解答

2025-10-12 17:10

您好，9月支付首款：借預(yù)付賬款900000貸銀行存款200000其他應(yīng)付款700000
9月攤銷：借管理費用69231貸預(yù)付賬款69231
10月支付尾款：借其他應(yīng)付款700000貸銀行存款700000
10月攤銷：借管理費用69231貸預(yù)付賬款69231
11月攤銷：借管理費用69231貸預(yù)付賬款69231
12月攤銷：借管理費用69231貸預(yù)付賬款69231
2025年1-12月每月攤銷：借管理費用69231貸預(yù)付賬款69231

西瓜很甜 追問

2025-10-12 17:29

老師，公司為一般納稅人，去年12月，今年1-8月的會計處理如果修改了，稅務(wù)也要同步調(diào)整？這個可以從9月開始處理嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-12 17:31

哦哦，那我們就當(dāng)是25年的房租吧，反正沒有跨年，都入在9月沒事，月度利潤波動很大的話，只要我們老板沒有意見的話沒事的

西瓜很甜 追問

2025-10-12 17:40

按照租期應(yīng)該是跨年了，去年12月開始。今年9月才處理。一筆計入管理費嗎？借：預(yù)付賬款900000貸：銀行存款200000貸：其他應(yīng)付款700000    借：管理費 900000  貸：預(yù)付賬款  900000

董孝彬老師 解答

2025-10-12 17:41

您好，可以的，就當(dāng)全是25年房租，摘要里不要體現(xiàn)24年，外人又不知道的

西瓜很甜 追問

2025-10-12 18:06

老師，可以再咨詢下嗎？第一種  借：預(yù)付賬款900000貸：銀行存款200000貸：其他應(yīng)付款700000      借：管理費 900000  貸：預(yù)付賬款  900000  第二種  借：管理費900000貸：銀行存款200000貸：其他應(yīng)付款700000   這兩種有什么區(qū)別嗎？如果都是入賬在9月？

董孝彬老師 解答

2025-10-12 18:11

您好，第2個好，一個往來單位不要用多個往來科目，不方便 對賬