老師，你好，我這里有臺固定資產(chǎn)，原值1106.19元，截止8月份已提折舊313.48元（每月計(jì)提18.44元），9月份的時(shí)候以169.5元出售了，請問我的固定資產(chǎn)處理分錄怎么做。

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

2025-09-29 09:54

你好，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理

借：固定資產(chǎn)清理

累計(jì)折舊

貸：固定資產(chǎn)

2.發(fā)生的清理費(fèi)用

借：固定資產(chǎn)清理

貸：銀行存款

3.出售收入、殘料等的處理

借：銀行存款/原材料等

貸：固定資產(chǎn)清理

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

宣追問

2025-09-29 09:55

老師，您能幫我把金額寫出來嗎，我想看算出來的金額

宋生老師解答

2025-09-29 09:55

你好你是一般納稅人嗎

宣追問

2025-09-29 09:57

是的，是一般納稅人

宋生老師解答

2025-09-29 09:59

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理

借：固定資產(chǎn)清理1106.19-313.48=792.71

累計(jì)折舊313.48

貸：固定資產(chǎn)1106.19

2..出售收入、殘料等的處理

借：銀行存款等169.5

貸：固定資產(chǎn)清理169.5/1.13=150

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅169.5/1.13*0.13=19.5
最后，借營業(yè)外支出792.71-150=642.71
貸固定資產(chǎn)清理792.71-150=642.71