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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2025-09-29 09:28

?不同場景下的處理方式?
?合同已履行的情況?。銷售方收取違約金：需按主業(yè)務(wù)稅率開具增值稅發(fā)票，如貨物銷售違約金稅率為13%，發(fā)票備注欄注明“違約金”。??
購買方收取違約金：若因銷售方違約導(dǎo)致退貨等情形，違約金不屬于應(yīng)稅收入，無需開票，但需保存賠償協(xié)議作為憑證。??
?合同未履行的情況?。雙方未發(fā)生應(yīng)稅行為，違約金僅需通過收據(jù)確認(rèn)，收據(jù)需寫明雙方信息、違約事由、金額（大小寫）及收款方簽章

會飛的史迪奇 追問

2025-09-29 09:31

我們單位是做咨詢評估的，沒有退貨的形式，那如果簽完合同了，對方已經(jīng)打款過來，例如，合同是100萬，其中40萬作為違約金質(zhì)押，但是現(xiàn)在對方意思不需要我們做這個(gè)服務(wù)了，要求退還剩余60萬，那違約金的40萬，我是否就不需要開票？
那算我的利潤？

家權(quán)老師 解答

2025-09-29 09:32

合同還沒開始執(zhí)行，那個(gè)就不需要開票的

會飛的史迪奇 追問

2025-09-29 09:38

那40萬部分我們不開票，那需要做收入？還是利潤表里也不用體現(xiàn)出來，我也不需要有成本抵扣

家權(quán)老師 解答

2025-09-29 09:39

是的，那個(gè)計(jì)入營業(yè)外收入，只是不交增值稅

會飛的史迪奇 追問

2025-09-29 09:39

哦哦哦 明白了，感謝老師

家權(quán)老師 解答

2025-09-29 09:41

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。

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租戶違約時(shí)，房東開具違約金發(fā)票需憑雙方合同及收據(jù)。先確認(rèn)違約條款，按條款計(jì)算金額。然后去稅務(wù)局申請專用發(fā)票，填好信息，蓋章后給租戶。記得保留好合同、收據(jù)等憑證備查。
2024-08-29 14:58:19
直接按租賃的稅目開票，名稱違約金
2024-08-29 09:34:16
您好，正在解答中請稍等。
2024-04-15 22:08:13
可不需要發(fā)票，備注：違約金
2024-02-23 09:55:36
這個(gè)就和租賃開票的內(nèi)容一樣，這個(gè)屬于價(jià)外費(fèi)用，稅率也一樣。
2023-09-26 15:43:50
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