老師，你好，公司是小規(guī)模的建筑勞務(wù)公司，公司在2025年4月份的時候開了一張勞務(wù)費的普通發(fā)票，當(dāng)月做了報表，因為沒有收到款項，就掛了應(yīng)收賬款，在7月份的時候電子稅務(wù)局也申報了，但是昨天老板給我說，對方不要普通發(fā)票，讓我作廢了，重新開1個點的專用發(fā)票。我需要怎么操作呢？電子稅務(wù)局怎么操作？財務(wù)報表怎么操作？下月的申報的時候有什么注意事項？

郭老師

職稱：初級會計師

2025-09-09 09:49

你好，當(dāng)時這個普通發(fā)票交了增值稅嗎？你賬上紅沖收入再重新做一個收入就行
財務(wù)報表里面的營業(yè)收入，這個是不影響的。

DD 追問

2025-09-09 09:54

老師，4月份開票的金額比較少，不到10萬元，所以當(dāng)時是免稅的，沒有繳增值稅

郭老師解答

2025-09-09 10:02

申報的時候10欄里面填寫負數(shù)普通發(fā)票的
第一行和第二行填寫專票的。

DD 追問

2025-09-09 10:15

因為在4月份的時候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，所以在本月就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了，是吧？

郭老師解答

2025-09-09 10:15

對的是的對的是的。

DD 追問

2025-09-09 14:34

老師，跨月紅沖發(fā)票，有什么要注意的嗎？

郭老師解答

2025-09-09 14:34

沒有需要注意的之前怎么做的現(xiàn)在紅沖就行

DD 追問

2025-09-09 15:06

好的，老師，還是這個公司，我上月給他們開的是1個點的專票，這月甲方要求開3個點的專票，可以嗎？有什么風(fēng)險嗎？

郭老師解答

2025-09-09 15:07

可以
開3%按3%來交增值稅，其他都沒有影響

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