不是我想的那樣 追問

2025-09-04 14:45

額，老師我主要是想知道我一看報(bào)表就知道他的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)稅合規(guī)那些，因?yàn)槲椰F(xiàn)在從事財(cái)稅公司，這個崗位就需要這個專業(yè)。

樸老師 解答

2025-09-04 14:53

核報(bào)表勾稽：看資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表、現(xiàn)金流量表的匹配度（如未分配利潤變動與凈利潤是否一致），異常則可能有賬務(wù)錯漏，為稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)埋隱患；
查增值稅相關(guān)：對比營業(yè)收入與銷項(xiàng)稅額（是否少計(jì)銷項(xiàng)）、存貨 / 應(yīng)付賬款與進(jìn)項(xiàng)稅額（是否虛抵進(jìn)項(xiàng)），找流轉(zhuǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)；
審所得稅相關(guān)：核對營收與所得稅申報(bào)收入（是否漏報(bào)）、檢查減值損失 / 折舊 / 營業(yè)外支出（是否違規(guī)扣除），定位所得稅風(fēng)險(xiǎn)；
驗(yàn)憑證報(bào)表：結(jié)合納稅申報(bào)表和憑證抽查（如異常費(fèi)用發(fā)票），驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)并確認(rèn)合規(guī)問題。

不是我想的那樣 追問

2025-09-04 16:09

好吧，可能沒太解決問題。
報(bào)表勾稽關(guān)系一般正確的啊，都是用的財(cái)務(wù)軟件自動生成
關(guān)于增值稅一般情況下申報(bào)表肯定和賬上收入銷項(xiàng)一致的啊，關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅是否虛開不可能一張一張的核實(shí)
我只是想知道我一看到報(bào)表就能發(fā)現(xiàn)他的不合理之處，報(bào)表的哪個部分可以一眼這個企業(yè)有虛增收入成本等

樸老師 解答

2025-09-04 16:15

收入與現(xiàn)金流 / 應(yīng)收賬款的矛盾：若收入大幅增長，但 “經(jīng)營活動現(xiàn)金流入” 沒跟上，反而 “應(yīng)收賬款” 激增（比如收入漲 50%，應(yīng)收漲 100%），可能是虛增收入（掛應(yīng)收、沒實(shí)際收款）；
成本與存貨 / 應(yīng)付賬款的異常：若營業(yè)成本大幅增長，但 “存貨” 沒減少（甚至增加），或 “應(yīng)付賬款” 沒對應(yīng)增長，可能是虛增成本（多結(jié)轉(zhuǎn)成本但沒實(shí)際采購 / 存貨未消耗）；
毛利率的離譜波動：對比同行業(yè)，若企業(yè)毛利率突然遠(yuǎn)高于 / 低于同行（比如同行平均 20%，它突然 50% 或 5%），且無合理原因（如技術(shù)突破、政策利好），可能是收入虛增（拉高毛利）或成本虛增（壓低毛利）