員工休產假期間，個稅是否按照社保申報，分錄怎么做？

薔薇 追問

2025-08-13 15:03

麻煩老師把計提社保、工資，以及發放的分錄提供下

小菲老師 解答

2025-08-13 15:15

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

薔薇 追問

2025-08-13 16:50

這樣的話，在哪里體現休產假員工的個人社保的應收？正常個人部分應該單獨掛其他應收的，但是現在這樣，其他應收-社保抵消了，我怎么收回個人部分呢

小菲老師 解答

2025-08-13 17:52

其他應收款——社保(個人部分)
一般是之后的工資來抵扣這個個人社保部分