董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:23

您好，主動補(bǔ)繳以前年度漏繳少繳的印花稅，是否繳滯納金要看情況：稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)任導(dǎo)致的，補(bǔ)稅不加滯納金；自己非故意失誤且主動補(bǔ)繳的，可能不加滯納金（看當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)）；故意偷逃的，必須加滯納金；補(bǔ)繳要按稅款實際發(fā)生的年度來，可更正以前年度申報，或在當(dāng)期申報時注明是以前年度的。

淺 追問

2025-07-28 21:26

印花稅沒有備注的吧，怎么注明？你意思是可以在本年度申報季度印花稅時直接加入以前年度補(bǔ)度的印花稅嗎？

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:34

 您好，印花稅申報沒專門備注的地方，但可以填對稅款所屬期來表明是補(bǔ)以前年度的；最好別直接加到今年季度申報里，按規(guī)矩得補(bǔ)在當(dāng)年，按次申報的就在稅源采集時填以前的日期，按期申報的就改當(dāng)年的申報表，直接加今年里可能不合規(guī)，有被查了補(bǔ)滯納金的風(fēng)險。我們專管員要求特別嚴(yán)格，是哪個月就申報在哪個季度，她的意思不要一起申報在4季度 ，交的滯納金多，就說這么直接的，

淺 追問

2025-07-28 21:40

修改以前年度申報表影響很大，這樣的話不是要更證財務(wù)報表等等，本季補(bǔ)提不應(yīng)該是本季補(bǔ)交嗎？沒辦法反回到以前年度的帳啊。

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:43

 您好，按規(guī)矩是該補(bǔ)在以前年度，改申報表和調(diào)財務(wù)報表確實麻煩，但從合規(guī)來說得這么做；執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的得調(diào)以前年度的賬，小企業(yè)會計準(zhǔn)則的可以直接記在當(dāng)期；要是實在沒法反過去調(diào)，先跟稅務(wù)局說說，看能不能在本季報的時候補(bǔ)上并交滯納金，不過這么做不太合規(guī)，有風(fēng)險。

淺 追問

2025-07-28 21:45

主動補(bǔ)交也要交滯納金嗎？

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:50

您好，是的，要交的，我確定是這樣

淺 追問

2025-07-28 21:57

為什么問兩個不同的人回答不一樣的答案。。

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:58

您好，我們沒有培訓(xùn)過標(biāo)準(zhǔn)答案，是基于工作經(jīng)驗來回答的，不一樣是正常的

董孝彬老師 解答

2025-07-28 21:59

您好，也有一個可能 ，各省不一樣，我是江蘇

淺 追問

2025-07-28 22:05

好吧。太難了

董孝彬老師 解答

2025-07-28 22:08

您好，咱更正申報一下試試，就能確認(rèn)了嘛

淺 追問

2025-07-28 22:09

。。。不能隨便試。后果很復(fù)雜。

董孝彬老師 解答

2025-07-28 22:11

對對，更正就有記錄，咱明天問一下稅務(wù)大廳，這個肯定對的，沒有省的差異，就是自己所屬的稅務(wù)大廳