水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 10:29

是的，現(xiàn)在已經(jīng)形成無(wú)形資產(chǎn)并準(zhǔn)備對(duì)外投資，但帳上沒(méi)有無(wú)形資產(chǎn)

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:30

借：無(wú)形資產(chǎn) 
貸：利潤(rùn)分配-未分配 
這樣調(diào)下吧

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 10:32

那前期的那些資本化成本不用調(diào)帳嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:36

前期的你不是說(shuō)都入費(fèi)用里面了嗎

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 10:37

是啊，所有的委托費(fèi)用都列入到管理費(fèi)用去了，等于全部費(fèi)用化了

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 10:39

這種情況不用調(diào)帳嗎？如果要加計(jì)扣除不是要單獨(dú)臺(tái)帳嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:40

意思是前面的沒(méi)有加計(jì)扣除，你還要去調(diào)前面的報(bào)表？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:41

這個(gè)還要做臺(tái)賬的，研發(fā)臺(tái)賬

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 10:47

我想著先調(diào)臺(tái)帳，至于加計(jì)扣除再看看，但調(diào)帳的分錄怎么寫不會(huì)

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:49

調(diào)賬就是把前面的費(fèi)用轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)里面

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 10:53

比如代帳公司將一筆研發(fā)費(fèi)用做了分錄：借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金，這個(gè)實(shí)際是研發(fā)支出，這個(gè)分錄怎么調(diào)呢？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:59

這個(gè)不用管了，你直接把費(fèi)用沖掉，調(diào)到無(wú)形資產(chǎn)里面

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:59

借：無(wú)形資產(chǎn)  
貸：利潤(rùn)分配-未分配

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 10:59

你把費(fèi)用加起來(lái)調(diào)到無(wú)形資產(chǎn)里面

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 11:40

這個(gè)費(fèi)用陸陸續(xù)續(xù)，前幾年都有，怎么調(diào)？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 11:43

這種你直接調(diào)筆總的就可以了

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 12:07

那沒(méi)有明細(xì)，不符合輔助帳要求吧？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 12:08

你只要不加計(jì)扣除就沒(méi)事，加計(jì)扣除是要臺(tái)賬的

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 12:12

如果要臺(tái)帳呢，因?yàn)榻衲晷纬蔁o(wú)形資產(chǎn)，對(duì)外投資了

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 12:13

要臺(tái)帳的調(diào)帳分錄怎么做，前幾年也有，今年也有

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 12:14

要臺(tái)賬調(diào)的分錄也是一樣的，只是這種可以加計(jì)扣除

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 12:18

能幫我列一下調(diào)帳分錄，我對(duì)分錄不太熟

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 12:20

借：無(wú)形資產(chǎn) 
貸：利潤(rùn)分配-未分配以前年度的 
本年利潤(rùn)當(dāng)年的

水菁@ 追問(wèn)

2025-07-22 12:38

這個(gè)是一筆過(guò)的，那逐筆調(diào)的分錄怎么做呢？

劉艷紅老師 解答

2025-07-22 12:39

一筆一筆的也是這樣，只是沒(méi)必要，是吧