董孝彬老師 解答

2025-07-13 13:18

您好，先查原因，包括轉(zhuǎn)款后銀行未及時(shí)入賬的未達(dá)賬項(xiàng)、資金被占用未還形成的實(shí)質(zhì)性債權(quán)、誤將普通轉(zhuǎn)賬計(jì)入  其他貨幣資金  的科目錯(cuò)用。
2.按原因處理：未達(dá)賬項(xiàng)需核對(duì)銀行流水，憑回單補(bǔ)記繳存或退款分錄；資金被占用則從  其他貨幣資金  轉(zhuǎn)入  其他應(yīng)收款 ，按約定計(jì)提利息；科目錯(cuò)用用紅字沖銷原分錄，重新計(jì)入正確科目。
3.后續(xù)注意轉(zhuǎn)賬后及時(shí)憑銀行憑證記賬，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單與明細(xì)賬；內(nèi)部或外部資金往來簽協(xié)議明確還款時(shí)間，避免長期掛賬；差異大時(shí)可借助審計(jì)調(diào)整。

00 追問

2025-07-13 13:22

沒有錯(cuò)，就是內(nèi)部之間的轉(zhuǎn)款，沒有歸還，形成負(fù)數(shù)

董孝彬老師 解答

2025-07-13 13:34

 您好，內(nèi)部轉(zhuǎn)款未歸還導(dǎo)致其他貨幣資金負(fù)數(shù)？因轉(zhuǎn)出方已減資金但轉(zhuǎn)入方未記賬或未增加？處理：轉(zhuǎn)出方借其他應(yīng)收款-轉(zhuǎn)入方，貸其他貨幣資金；轉(zhuǎn)入方借其他貨幣資金，貸其他應(yīng)付款-轉(zhuǎn)出方？同步記賬確保雙方余額平？定期清理內(nèi)部往來防負(fù)數(shù)？