DD 追問(wèn)

2025-06-10 11:33

你好，老師麻煩再問(wèn)一下。我做2024年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，我在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，扣除類調(diào)整項(xiàng)目其他行調(diào)增了30450元，當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有調(diào)整。我想問(wèn)一下，今年也有了收入，需要繳納稅款，我財(cái)務(wù)報(bào)表里怎么調(diào)成跟申報(bào)的一致？記賬的時(shí)候要記一筆以前年度損益調(diào)整嗎？

文文老師 解答

2025-06-10 11:36

財(cái)務(wù)報(bào)表不用調(diào)的。只有補(bǔ)企業(yè)所得稅才要做賬

DD 追問(wèn)

2025-06-10 11:38

如果不做賬的話，我在4月份又有了收入，但是收入不高，不足以抵2024年的負(fù)數(shù)的未分配利潤(rùn)，那我到6月身份的時(shí)候想繳納稅款，還繳不了。

文文老師 解答

2025-06-10 11:39

不是看賬上未分配利潤(rùn)，看去年匯算時(shí)的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

DD 追問(wèn)

2025-06-10 11:49

也就是說(shuō)我沒(méi)有辦法7月份申報(bào)的時(shí)候繳企業(yè)所得稅了，是嗎？

文文老師 解答

2025-06-10 11:50

看去年匯算時(shí)的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，實(shí)際的利潤(rùn)高于虧損明細(xì)表中的數(shù)據(jù)，會(huì)要繳企業(yè)所得稅。