應(yīng)發(fā)工資：61465 個人社保：3759.04，單位社保：26838.62 個人公積金：5760，單位公積金：4080 個稅：401.13 實發(fā)工資：51544.83 請老師詳細寫分錄

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2025-06-03 11:43

1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目）61465，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資61465
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資61465，貸：銀行存款51544.83
應(yīng)交稅費-個人所得稅401.13
其他應(yīng)付款-個人負擔社保3759.04公積金5760，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目）26838.62，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62，其他應(yīng)付款-個人負擔社保3759.04公積金5760，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅401.13，貸：銀行存款401.13

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2025-06-03 13:42

不平，相差25600.34.老師再看下是哪里不對

宋生老師解答

2025-06-03 13:43

你好，你是說哪個科目有差額

00 追問

2025-06-03 14:05

還有單位公積金沒有寫上去

00 追問

2025-06-03 14:06

社保的科目也沒有平

宋生老師解答

2025-06-03 14:06

3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目）26838.62/公積金4080，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62/公積金4080

00 追問

2025-06-03 14:11

麻煩老師重寫，這不對呀

宋生老師解答

2025-06-03 14:15

1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目）61465，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資61465
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資61465，貸：銀行存款51544.83
應(yīng)交稅費-個人所得稅401.13
其他應(yīng)付款-個人負擔社保3759.04公積金5760，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目）26838.62/公積金4080，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62/公積金4080
4.支付社保/公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62/公積金4080，其他應(yīng)付款-個人負擔社保3759.04公積金5760，貸：銀行存款40437.66
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅401.13，貸：銀行存款401.13

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2025-06-03 14:30

不對呀，沒平帳
公積金沒有平帳呀

宋生老師解答

2025-06-03 14:34

你好，平了啊。個人的。2的貸方，4的借方
公司的部分是3的貸方，4的借方。

宋生老師解答

2025-06-03 14:34

你是看到哪兒不平。