羣姐 追問

2025-05-28 19:31

老師匯算清繳是這樣調整嗎？賬上是不是這樣做

何江何老師 解答

2025-05-28 19:32

你好同學是的，這兩個不一致，主表就自動 調增了，你填 對了

羣姐 追問

2025-05-28 19:35

老師分錄這樣也是對的嗎？

何江何老師 解答

2025-05-28 19:39

分錄你這樣是對的同學

羣姐 追問

2025-05-29 13:27

老師那您看我這筆在25年3月去調減成本調增利潤，是直接以前年度損益調整結轉到24年未分配利潤，24年年末未分配利潤+25年本年利潤，這樣跟期末未分配利潤對不上財務報表怎么處理？

何江何老師 解答

2025-05-29 13:28

同學，你調完應該是對的，不存在對不上的情況。
你目前的賬上就應該顯示與報表一致的才是，你結一下賬看一下

羣姐 追問

2025-05-29 13:36

老師我現(xiàn)在有點懵了，那25年出現(xiàn)的這筆未分配利潤是在財務報表哪個位置應該，25年本年利潤是在利潤表的利潤總額，再加上24年12月底結轉的24年未分配利潤最終等于資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤

何江何老師 解答

2025-05-29 13:37

同學這筆分錄影響的是25年的報表，但是填稅務申報時要手工調一下24年的數(shù)，或者是公開時（上市公司）小公司是體現(xiàn)到25年賬本與25年報表上的

羣姐 追問

2025-05-29 13:41

老師您說的這個稅務申報手工調整的是指24年4季度以及年度的財務報表嗎？匯算清繳手動上調我知道，相當于把25年上調的這部分利潤手動調到24年年底未分配利潤，是這意思嗎？

何江何老師 解答

2025-05-29 13:42

是的同學，就是這個意思

羣姐 追問

2025-05-29 13:44

那老師4季度的企業(yè)所得稅還需要同步調整嗎？我當時就是不想去調整4季度利潤補交企業(yè)所得稅產(chǎn)生滯納金影響信用等級，所以才多暫估一些的

何江何老師 解答

2025-05-29 13:45

不用的，匯算時調就可以了

羣姐 追問

2025-05-29 13:47

25年1季度的企業(yè)所得稅也不用動，就匯算清繳調增就行。24年4季度的財務報表這樣是把利潤表的成本調減一部分，這樣利潤上調，應付暫估下調，資產(chǎn)負債表平了，企業(yè)所得稅報表不動

何江何老師 解答

2025-05-29 13:48

你好同學，是的同學，