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文文老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2025-04-28 09:57

匯算清繳補稅，可直接借記所得稅費用的

一二三四五毛 追問

2025-04-28 09:59

文文老師你好，那完整的賬務處理是怎樣的，前會計是 借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款，這樣對嗎

文文老師 解答

2025-04-28 10:00

這也是可以的，按以前年度損益事項調整的

一二三四五毛 追問

2025-04-28 10:02

行，那我就還按照之前的來，不過我還是想知道正確的分錄是咋樣的

文文老師 解答

2025-04-28 10:07

這二種方式都是可以的，小企業會計準則通常用所得稅費用

一二三四五毛 追問

2025-04-28 10:09

是小企業會計準則，那是借所得稅費用，貸應交稅費，然后借應交稅費 貸銀行存款嗎

一二三四五毛 追問

2025-04-28 10:12

這樣會不會影響我今年的所得稅金額

文文老師 解答

2025-04-28 10:13

不會，所得稅費用不會影響企業所得稅申報

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相關問題討論
不影響這個，你是匯算的是吧
2023-05-11 21:31:29
你好匯算清繳 前調整的不用?2021年所得稅匯算清繳時要調減了?
2022-03-11 10:00:41
匯算退稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅 只是調整資產負債表和利潤表，不影響匯算
2025-04-16 16:22:52
你好，定期定額的什么都不需要做，如果是查賬征稅的或者是核定率的，需要做經營所得匯算清交。
2022-02-19 09:42:23
你好，這個是這樣子做。 補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時： 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款
2023-07-13 16:09:39
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