增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅,季度超過(guò)30萬(wàn)元,首頁(yè)是填寫(xiě)實(shí)際收入按照3%繳納,剩余2%是在增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表中本期發(fā)生額扣減2%的增值稅額?最后繳納1%的增值稅?

木木熙
于2025-04-05 20:47 發(fā)布 ??265次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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開(kāi)的1%6需要的
結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
2022-01-18 13:39:09
你好,是的,是由減免的。
2022-01-09 15:51:15
您好,這個(gè)的話是這樣計(jì)算的哈? ?借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅? 貸 營(yíng)業(yè)外收入
2024-06-11 14:26:18
你好,借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅貸,營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額。
2023-07-11 16:26:00
小規(guī)模納稅人增值稅減免稅申報(bào)表需要根據(jù)當(dāng)月的經(jīng)營(yíng)情況、減稅金額及銷售情況等填寫(xiě)。
具體步驟如下:
1、在“第一行”中填寫(xiě)本月銷售額和減免稅額;
2、在“第二行”中填寫(xiě)本月實(shí)際應(yīng)納稅額;
3、在“第三行”中填寫(xiě)減免稅后的應(yīng)納稅額;
4、在“第四行”中填寫(xiě)本月實(shí)際繳納稅額;
5、在“第五行”中填寫(xiě)本月應(yīng)退稅額;
6、最后請(qǐng)自行核對(duì)以上信息是否正確,若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),請(qǐng)及時(shí)修改。
案例:
李先生是一家小規(guī)模納稅人,在本月銷售額為1000元,減免稅額為100元的情況下,應(yīng)納稅額為1000元-100元=900元。減免稅后,他應(yīng)繳納稅額為900元-100元=800元,本月應(yīng)退稅額為100元。因此,他將填寫(xiě)的增值稅減免表格如下:
本月銷售額:1000 元;
減免稅額:100 元;
本月實(shí)際應(yīng)納稅額:900 元;
減免稅后應(yīng)納稅額:800 元;
本月實(shí)際繳納稅額:800 元;
本月應(yīng)退稅額:100 元。
2023-02-20 20:32:25
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