請問光伏安裝賣電公司 項目已經投入使用了，但是發票沒開過來不知道具體的投入金額，能不能暫估固定資產金額 計提折舊比如每月折舊100，之后固定資產金額確定，每月應該折舊110，按照100已經折舊5個月了，少了50，就在當月，一次性補折舊50

呢喃 追問

2025-03-27 09:02

能和我說說具體的暫估固定資產和每月折舊轉成本分錄嗎

郭老師 解答

2025-03-27 09:05

借固定資產貸應付賬款

借生產成本
貸累計折舊

呢喃 追問

2025-03-27 09:06

月底生產成本轉主營業務成本呢

郭老師 解答

2025-03-27 09:11

借主營業務成本貸生產成本。

呢喃 追問

2025-03-27 09:13

好的 就是借固定資產 貸應付賬款--暫估

借生產成本
貸累計折舊--暫估
借：主營業務成本 貸生產成本？

郭老師 解答

2025-03-27 09:14

對的是的，是這么做的。

呢喃 追問

2025-03-27 09:27

好的知道了 謝謝，還有就是這些成本票會每月陸續開過來開過票來怎么做分錄呢

郭老師 解答

2025-03-27 09:29

你好，你這個成本具體的是什么？固定資產的嗎？借應付賬款貸固定資產，借固定資產貸應付賬款，來多少充多少。

呢喃 追問

2025-03-27 09:35

就是組成電站的費用，一般都是記到在建工程完工后轉固定資產，可是向我們這種情況已經完工但是票陸續開過來 暫估固定資產原值并暫估折舊的，每個月陸續收到票的時候怎么做？

郭老師 解答

2025-03-27 09:40

就不用沖在建工程了，直接借應付賬款，貸固定資產。借固定資產，貸應付賬款，簡單來就行。

呢喃 追問

2025-03-27 09:45

我咋看不懂了，首先暫估：借固定資產XX項目 貸應付賬款--暫估
借生產成本
貸累計折舊--暫估
借：主營業務成本 貸生產成本
收到部分票 不應該是借：固定資產-XX項目 應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應付賬款嗎

郭老師 解答

2025-03-27 09:49

一般納稅人收到專票是做是借：固定資產-XX項目 應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應付賬款嗎

郭老師 解答

2025-03-27 09:49

我沒有給你調整折舊。因為之前的折舊可以不用調整，你按照重新入職之后的折舊來折舊就可以的。

呢喃 追問

2025-03-27 09:51

完全看不懂了直接

郭老師 解答

2025-03-27 09:53

收到了部分固定資產的發票，之前已經折舊了，就已經折舊，不需要調整
全部到了在調整


還有一種
即使收到了全部的發票
你之前的折舊也可以不用調整，按照正確的原值減去已經折舊的金額，減去原值這個余額除以剩余的使用年限來折舊就可以的。

呢喃 追問

2025-03-27 09:56

這個地方懂了，收到票怎么入賬還是不知道

郭老師 解答

2025-03-27 10:03

一般納稅人收到專票是做是借：固定資產-XX項目 應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應付賬款




做這個