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郭老師

職稱： 初級會計師

2025-03-26 21:17

?總機構分攤稅款?：總機構應分攤的稅款可以通過以下公式計算：總機構分攤稅款 = 匯總納稅企業(yè)當期應納所得稅額 × 50%?
?分支機構分攤稅款?：所有分支機構的分攤稅款總額也是匯總納稅企業(yè)當期應納所得稅額的50%。
某分支機構的分攤稅款則是所有分支機構分攤稅款總額乘以該分支機構的分攤比例?
?分攤比例的計算方法?：

分攤比例是根據(jù)上年度各分支機構的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額來計算的。具體計算公式如下：某分支機構分攤比例 = (該分支機構營業(yè)收入 / 各分支機構營業(yè)收入之和) × 0.35 + (該分支機構職工薪酬 / 各分支機構職工薪酬之和) × 0.35 + (該分支機構資產總額 / 各分支機構資產總額之和) × 0.30?

阿菲 追問

2025-03-26 21:33

老師，匯總計算我們公司都不用交企業(yè)所得稅了。但實際是分公司要交企業(yè)所得稅，總公司不用交，稅務局說我分公司是獨立核算的分公司，請問這是怎么核算的？

郭老師 解答

2025-03-26 21:34

你們是匯總申報還是自己申報自己的？

阿菲 追問

2025-03-26 21:41

我們分公司自己申報自己的。

郭老師 解答

2025-03-26 21:42

那你們不需要分攤，自己申報自己的就是了。

阿菲 追問

2025-03-26 21:47

這個很奇怪。不是說分公司沒有獨立法人嗎？為什么還可以獨立核算呢？

郭老師 解答

2025-03-26 21:49

如果是在異地獨立核算的，自己做自己的就可以。他合并備案之后，才能合并在一塊申報。

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相關問題討論
你好；? ? ? 是的； 是這樣來算的??
2022-10-27 15:30:49
你好，民間非營利組織取得的培訓費收入，需要繳納企業(yè)所得稅
2022-04-24 19:29:53
你好，這個不一定，你得看一下你第一季度允許彌補虧損吧，有些地方是不可以
2022-04-13 15:16:31
你好，如果你做了匯算清繳的，可以彌補虧損，彌補完虧損是虧損的，不需要繳納。
2022-03-28 09:27:11
?總機構分攤稅款?：總機構應分攤的稅款可以通過以下公式計算：總機構分攤稅款 = 匯總納稅企業(yè)當期應納所得稅額 × 50%? ?分支機構分攤稅款?：所有分支機構的分攤稅款總額也是匯總納稅企業(yè)當期應納所得稅額的50%。 某分支機構的分攤稅款則是所有分支機構分攤稅款總額乘以該分支機構的分攤比例? ?分攤比例的計算方法?： 分攤比例是根據(jù)上年度各分支機構的營業(yè)收入、職工薪酬和資產總額來計算的。具體計算公式如下：某分支機構分攤比例 = (該分支機構營業(yè)收入 / 各分支機構營業(yè)收入之和) × 0.35 + (該分支機構職工薪酬 / 各分支機構職工薪酬之和) × 0.35 + (該分支機構資產總額 / 各分支機構資產總額之和) × 0.30?
2025-03-26 21:17:36
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