璇雨逅~芯緣 追問(wèn)

2025-03-19 13:52

本月有2位有員工離職，但是個(gè)人社保在當(dāng)月扣了2個(gè)月，所以工資表的社保個(gè)人部分比實(shí)際承擔(dān)個(gè)人部分多，怎么計(jì)提工資和社保呢

董孝彬老師 解答

2025-03-19 13:58

您好，是提前扣了，下月還要交社保是不是呢
工資還是按扣社保前的金額入賬，個(gè)人社保部分從工資里扣下來(lái)

璇雨逅~芯緣 追問(wèn)

2025-03-19 14:11

多扣的那部分還是得在計(jì)提工資的時(shí)候計(jì)提進(jìn)去嗎

董孝彬老師 解答

2025-03-19 14:14

您好，不用呀，個(gè)人承擔(dān)社保是工資里扣下來(lái)的，
1、計(jì)提工資
借：XX費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款 

璇雨逅~芯緣 追問(wèn)

2025-03-19 14:24

那就是其他應(yīng)收款本月有余額，就是多扣的，等到下個(gè)月再交的時(shí)候就平了

董孝彬老師 解答

2025-03-19 14:34

您好，是的，就是這么理解的哦