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樸老師

職稱： 會計師

2025-02-13 16:50

方式一：業(yè)務(wù)拆分簽合同
 拆分業(yè)務(wù)：把390萬項目分為材料銷售與服務(wù)兩部分。比如材料銷售額330萬，服務(wù)60萬。
 分別簽約：簽材料銷售合同，金額330萬（不含稅），稅率13% ；簽服務(wù)合同，金額60萬（不含稅），稅率6% 。兩者價稅合計390萬。
 注意：拆分要合理，符合實際與市場行情，明確業(yè)務(wù)邊界。
方式二：混合銷售合同（服務(wù)主導(dǎo)）
 判定條件：若項目以服務(wù)為主，材料采購為輔，按混合銷售處理。非貨物生產(chǎn)等單位的混合銷售，按銷售服務(wù)繳增值稅。
 簽約要點：合同明確項目以服務(wù)為主，材料是服務(wù)輔助，按6%稅率簽390萬合同 ，確保業(yè)務(wù)實質(zhì)與合同一致，能合理解釋。

Susie花雨 追問

2025-02-13 17:10

如果我們合同備注好“合同明確項目以服務(wù)為主，材料是服務(wù)輔助”字眼，是不是我開390萬稅率為6%服務(wù)發(fā)票給業(yè)主，那我們這個項目收到的300萬稅率為13%的材料發(fā)票都可以正常認(rèn)證抵扣呢？

樸老師 解答

2025-02-13 17:33

同學(xué)你好
可以認(rèn)證抵扣

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相關(guān)問題討論
你好，請問你想問的問題具體是？（是需要做這個業(yè)務(wù)的分錄嗎？?）
2022-04-20 08:06:47
同學(xué)，你好 借：原材料 貸：銀行存款
2022-07-16 16:24:00
你好，材料采購是計劃成本下采用的購買材料的實際成本 原材料是入庫的材料的成本 在途物資是未入庫的材料等
2022-07-16 17:14:33
計入研發(fā)成本就可以了哦
2019-02-26 15:31:32
嗯，可以的，這個是沒問題的。
2022-11-23 09:18:01
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