2024年1月發(fā)生并支付勞務(wù)成本26萬(wàn)時(shí)，借：預(yù)付賬款 26萬(wàn)，貸：銀行存款 26萬(wàn)；當(dāng)月收到18萬(wàn)的發(fā)票，借：勞務(wù)成本 18萬(wàn)，貸：預(yù)付賬款 18萬(wàn)；2024年1月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 26萬(wàn)，貸：勞務(wù)成本 18萬(wàn)，預(yù)付賬款 8萬(wàn)；2024年1月底預(yù)付賬款平賬； 2024年7月時(shí)，收到8萬(wàn)的發(fā)票，因忘記前面缺票結(jié)轉(zhuǎn)的，發(fā)票未插入到1月憑證后，又做了一筆分錄，借：勞務(wù)成本 8萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款 8萬(wàn)，并當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8萬(wàn)，貸：勞務(wù)成本 8萬(wàn)； 2025年2月時(shí)查賬，發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款貸方余額8萬(wàn)，實(shí)際不欠款，應(yīng)如何修正錯(cuò)誤？

王琳老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-02-13 12:29

你好，更正分錄借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) -8萬(wàn)
貸：預(yù)付賬款-8萬(wàn)
借：應(yīng)付賬款.8萬(wàn)
貸：預(yù)付賬款8萬(wàn)

1OO 追問(wèn)

2025-02-13 12:35

好的，分錄寫好后的記賬憑證打印出來(lái)后，后面需要附什么東西嗎？還是直接放在2025年2月的會(huì)計(jì)賬簿里。

王琳老師解答

2025-02-13 12:36

如果有就附上，沒(méi)有就不用附，標(biāo)注好更正的哪一期的憑證

1OO 追問(wèn)

2025-02-13 12:44

好的。再追問(wèn)個(gè)問(wèn)題，比如像這樣發(fā)票后到的情況或者只到一部分的情況，怎么做賬比較好，是見票結(jié)轉(zhuǎn)好還是按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則全額結(jié)轉(zhuǎn)后面到票再插入到當(dāng)月憑證后？

王琳老師解答

2025-02-13 13:07

按照發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)，年末如果沒(méi)回發(fā)票可以暫估入賬

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