老師，24年稅局要求我們補(bǔ)交1000元的企業(yè)所得稅。我這邊計(jì)提分錄是這樣寫(xiě)的：借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 1000 。但是導(dǎo)出的利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)數(shù)和財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)數(shù)據(jù)不一致，利潤(rùn)表利潤(rùn)比資產(chǎn)負(fù)債表多了1000元，我該怎么調(diào)整利潤(rùn)表？

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2025-01-15 09:04

計(jì)提分錄應(yīng)是借 “所得稅費(fèi)用 1000” 貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 1000”，期末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。先沖銷(xiāo)原錯(cuò)誤分錄（借 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) -1000（紅字）” 貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅 -1000（紅字）”），再做正確分錄，調(diào)整后利潤(rùn)表數(shù)據(jù)就正確了

飛躍迷霧追問(wèn)

2025-01-15 09:05

但是，這個(gè)所得稅是補(bǔ)繳的去年的稅款

樸老師解答

2025-01-15 09:07

你做了跨年調(diào)整的分錄就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上
這個(gè)是正常的

飛躍迷霧追問(wèn)

2025-01-15 09:07

按照正常計(jì)提是不是影響了今年的實(shí)際利潤(rùn)數(shù)字？

飛躍迷霧追問(wèn)

2025-01-15 09:07

好的，謝謝老師。

樸老師解答

2025-01-15 09:10

是的
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